APRUEBAN REGLAMENTO QUE ESTABLECE LA INFORMACIÓN FINANCIERA QUE DEBE SUMINISTRARSE A SUNAT

Por medio de la presente, es grato dirigirnos a ustedes a fin de alcanzar el presente informe en el que se brindarán detalles sobre las normas aprobadas que están referidas a la modificación del plazo máximo de duración de la medida de suspensión perfecta.

Antecedentes

Mediante el Decreto Legislativo N° 1434 se modificó el artículo 143-A de la Ley N° 26702 con el fin de determinar que las empresas del sistema financiero deben brindarle a SUNAT la información sobre operaciones pasivas realizadas por sus clientes referidas a saldos y/o montos acumulados, promedios o más altos de cada periodo, lo cual servirá para combatir la evasión y elusión tributarias.

Reglamento del Decreto Legislativo N° 1434

Con el Decreto Supremo N° 430-2020-EF se ha aprobado el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1434 con el fin de señalar la información que deben brindar las empresas del sistema financiero a SUNAT para combatir la evasión y elusión tributarias, señalando el monto desde el que se debe informar, la periodicidad y los aspectos a tener en cuenta para remitir la información.

En ese sentido, se ha determinado que cuando los clientes de la empresa del sistema financiero tengan saldos acumulados mayores a S/ 10,000.00 deben remitir a la SUNAT la siguiente información:

  • Datos de identificación del cliente ya sea que se trate de persona natural o jurídica.
  • Datos de la cuenta precisando el número de cuenta, tipo de depósito y tipo de moneda, asimismo, el saldo y/o montos acumulados de manera mensual.

En caso el cliente cuente con varias cuentas, se tendrá en consideración el monto acumulado de la suma de todas las cuentas, lo cual deberá superar los S/ 10,000.00. Mientras que, en el caso de las cuentas que tienen más de dos titulares, se atribuirá a cada uno la totalidad del monto señalado previamente.

Por otro lado, en el caso de cuentas en dólares, se deberá realizar el cambio a moneda nacional utilizando el tipo de cambio establecido por la SBS.

Sin otro particular, es propicia la oportunidad para reiterarles mis cordiales saludos y quedar a su disposición para cualquier consulta y/o ampliación del presente.

Luis Alberto Monar                                                             Rodrigo Malabrigo                                        Gerente General                                                                   Abogado                                                          EXPERTIA | Bpo Lpo                                                             EXPERTIA | Bpo Lpo                                       Cel. 999089420                                                                          Cel. 953968923
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2021-08-12